这个需要做借库存商品 -230贷应付账款-230 你之前结转成本吧,借库存商品 贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整,贷未分配利润
老师:请问一下,现在已做错分录,1、计提时多计提成了库存商品80、应付账款80; 2、付款时应付账款未做营业外支出--税费80转出; 3、在保持库存商品1000元不变的情况下,如何调分录?(目前库存商品少80、银行存款又多付80、应付账款多计80)" 现做的分录:(1)计提:借库存商品10800,贷:应付账款1080(含税费80,是给供应商开票的税点,不计增值税里面) (2)付款:借应付账款1080、贷银行存款1080 (3)销售:银行存款2000 贷:主营业务收入 2000 借主营业务成本1000 贷库存商品1000 (4)多付税费 借营业外支出--税费80、贷银行存款80
老师,我们公司有退给供应商的货,18年的时候,当时收到发票入账时凭证是借:库存商品 3418.71 借:应交税费-应交增值税-进项税额 581.19 贷:应付账款 3999.9 但是我们实际支付了3769.9 也已经入账了。借:应付账款 3769.9 贷:银行存款 3769.9 剩下的230元是已经退了货,当时没有做处理,导致现在应付账款的贷方挂着230元,现在要调账,要如何调整分录,让应付账款不在挂账??
2021年10月,我公司支付货款356842元,因其中的354370元在之前月份已经开过发票(其中的2427元12月份才开了发票),所以在11月时,正确的账务处理为: 借:应付账款356842 贷:银行存款356842(把2427元没开发票的也已经支付了) 11月做账时错将(借:应付账款)写成了(借:应收账款),导致应收增加应付却没有减少,在2022年1月进行了红冲并做了正确的分录 在2021年12月时,收到了2427元的发票,当时并不知道2427已经在11月支付过了,所以写了: 借:库存商品2147.79 应交税费-增值税-进项279.21 贷:应付账款 2427 并且结转了库存商品: 借:主营业务成本2146.79 贷:库存商品2146.79 老师,请问,2021年12月的这笔关于做错的库存商品的分录,在2022年1月如何进行更改?正确的分录是什么?
老师,我有个问题,就是我接账的时候,前面会计做了借银行存款,贷预收账款。但是我也不知道有没有开发票,还是说开了发票已经收款了。然后开发票是不是直接做借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额了。所以导致预收账款一直存在。假如这个情况我应该如何调整阿?要是说借应收账款 我还能预收冲应收。现在不懂咋整了
供应商给我们开13点的票,实际收取5个点,这种要怎么做会计分录? 比如,购买1000元的饼干,价税合计的票面金额是1130元,账款已付,货未发 借:预付账款 1000 应交税费-应交增值税(进项税额)130 贷:银行存款 1130 当供应商发货了 借 库存商品1076.19 贷 预付账款 1000 76.19 如果按票面金额是需要这样做,但是实际上,供应商只收了5个点,也就是说,他会发1076.19元的饼干过来,那我们的会计分录到底要怎么做呢
老师,之前有结转成本,那现在调账后的借:库存商品 贷:以前年度损益调整 这个的金额要这么算?
借库存商品 230贷以前年度损益调整, 230借以前年度损益调整, 230贷未分配利润 230
老师,那我做分录时,两个分录的摘要要怎么写?还要附原始凭证?还是不用附?
剩下的230元是已经退了货, 需要有这个退回单,需要有红字发票,
是供应商那边给回我们的退货单,还有给我们一张负数的退货发票对吗?
你们开出退货单,供应商给你们开红字发票
老师,为何这个调整的分录,借:库存商品-230 贷:应付账款 -230 没有应交税费-应交增值税-进项税额这个科目,开回来的负数发票上不是有税额??
这个最后回复为准,更正上面回复,有税额需要写,你收到红字发票话,是借库存商品 负数进项税额负数 贷应付账款 -230 或者是借库存商品 负数 贷应付账款 -230 进项税额转出 之后冲掉结转成本借库存商品 贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整, 贷未分配利润