老师，我们公司有退给供应商的货，18年的时候，当时收到发票入账时凭证是借：库存商品 3418.71 借：应交税费-应交增值税-进项税额 581.19 贷：应付账款 3999.9 但是我们实际支付了3769.9 也已经入账了。借：应付账款 3769.9 贷：银行存款 3769.9 剩下的230元是已经退了货，当时没有做处理，导致现在应付账款的贷方挂着230元，现在要调账，要如何调整分录，让应付账款不在挂账？？

老师,之前有结转成本,那现在调账后的借:库存商品 贷:以前年度损益调整 这个的金额要这么算？

借库存商品 230贷以前年度损益调整， 230借以前年度损益调整， 230贷未分配利润 230

老师,那我做分录时,两个分录的摘要要怎么写？还要附原始凭证？还是不用附？

剩下的230元是已经退了货， 需要有这个退回单，需要有红字发票，

是供应商那边给回我们的退货单,还有给我们一张负数的退货发票对吗？

你们开出退货单，供应商给你们开红字发票

老师,为何这个调整的分录，借:库存商品-230 贷:应付账款 -230 没有应交税费-应交增值税-进项税额这个科目,开回来的负数发票上不是有税额？？