进项大于销项结转分录怎么写

你好，进项大于销项结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2020-09-19

你好！按现在的要求，这2个科目都没有要求结转。进项大于销项，不需要单独做分录，只需要在申报表体现就好了销项大于进项，做如下分录月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

2022-07-15

同学您好，进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提

2022-11-14

借未交增值税贷转出多交增值税。

2022-10-21

你好，当月销项大于进项，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

2022-10-20

快账用户2609 追问 2020-09-19 16:42

这样写的话，转出未交增值税的期未余额是负数啊

齐红老师解答 2020-09-19 16:43

你好，转出未交增值税的期未余额是负数，代表有留抵税额转出未交增值税的期未余额不一定都是正数的

快账用户2609 追问 2020-09-19 16:44

好的明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2020-09-19 16:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

快账用户2609 追问 2020-09-19 16:45

那我下个月再怎么结转，这个期末负数不管了吗

齐红老师解答 2020-09-19 16:45

你好，下个月是继续留抵，还是有税款需要缴纳呢？

快账用户2609 追问 2020-09-19 16:46

没有税款缴纳

齐红老师解答 2020-09-19 16:47

你好，那就只需要按销项税额，进项税额金额做相应的结转分录就是了，差额计入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方或者贷方

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