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老师好!当月应收300万,但是成本票销售方都是次月月初才给我们开票,这样成本可以确认吗?小规模

2020-09-29 09:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-29 09:54

这个可以先暂估这个,先确认收入去暂估去结转成本后续取得成本发票

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快账用户9932 追问 2020-09-29 10:19

一般纳税人也是这样吗?比如30号还有收入,成本票在30号下班开不了了,那成本要怎么确认

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齐红老师 解答 2020-09-29 10:33

可以,这个可以暂估入库国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题   企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。

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这个可以先暂估这个,先确认收入去暂估去结转成本后续取得成本发票
2020-09-29
同学你好!这个可以的  年度内取得  就可以了    不影响企业所得税的汇算清缴
2020-11-02
嗯嗯,可以先预估成本费用
2022-12-26
你好这个挂工程施工合同成本下面就可以
2021-06-23
同学你好,是的,这个算的成本不准确,应该按库存的平均单价,乘以每月的销量来计算成本的。以前销售的,没有开发票的,可以按当时的销售量,乘以当时月份的库存平均单价,转入发出商品处理。
2021-09-13
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