老师请问一下，付国外个人佣金，代扣代缴了增值税和附加税，分录我应该怎么做呢？

应交增值税下面再开一个明细科目，应交税费-应交增值税-代扣代缴增值税和附加税吗？

你好，可以根据核算需要，在增值税下面设置明细科目

那代扣代缴的附加税，也是在应交增值税下面设明细科目吗？还是在应交税费下面设明细科目代扣代缴附加税呢？

你好，附加税就是在应交税费下面的二级明细科目，应交税费——附加税

老师，那我上个月付这个钱的时候，直接借:销售费用 贷:银行存款了，这个月怎么办呢？

你好，现在这样做调整分录（应当把多付的款项要回来） 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税，附加税 然后做缴纳分录 借：应交税费——应交增值税，附加税 贷：银行存款

老师，代扣代缴的增值税我们是在付钱之前减掉了，相当于付给对方的是扣掉以后的钱

你好，那就这样做调整分录（相当于你之前销售费用金额少入账了） 借：销售费用 贷：应交税费——应交增值税，附加税 然后做缴纳分录 借：应交税费——应交增值税，附加税 贷：银行存款

明白了老师，感谢感谢!!

不客气，预祝你双节愉快！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

谢谢老师，希望老师您也节日快乐!