演示账套

老师好，一般纳税人两个月前销售一台20000元设备，当时已全额给对方开具专票，现由于未如期交货按合同要扣除3000元赶工费，是需要对方开具红字信息表后我们再开具红字发票吗老师？红字发票开票内容怎么写？

2020-10-12 08:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-12 08:39

您好 1、是的，需要对方申请开具红字发票信息表给您公司，开具红字发票。 2、红字发票的开票内容就是按红字发票信息表的内容开具了。就是和之前正数发票的项目是一样的。

快账用户1137 追问 2020-10-12 08:41

明白了，谢谢老师，那做账、报税的时候怎么做呢？

齐红老师解答 2020-10-12 09:18

刚才又看了一下您的描述，严格讲这个3000元是要计入营业外支出科目核算的，而且不涉及开具红字发票。这样的话，说白了就是需要您公司多承担增值税了。可以和对方协商一下，按扣除3000元后的金额重新开具发票，这样您公司就不会多缴纳增值税了，这样处理的话，需要全额开具红字发票，再重新开具扣除3000后金额的发票。分录处理就是想把之前金额的分录整体红冲，然后按新开具扣除3000后金额的发票重新编制一遍确认收入的分录就是了。

快账用户1137 追问 2020-10-12 09:33

老师，如果对方同意的话，按我们最开始说的处理方法可行吗？那样的话也不会多交增值税吧？

齐红老师解答 2020-10-12 10:23

1、可以的，就是相当于做了销售折让处理。【不过，不建议您这样操作】 2、不会多交增值税。

快账用户1137 追问 2020-10-12 10:24

明白了，谢谢老师，不过，为什么不建议这样操作呢？是有什么风险吗还是？

齐红老师解答 2020-10-12 10:31

因为本身不属于销售折让的业务，不属于因质量问题等给予折让的业务。

快账用户1137 追问 2020-10-12 10:34

明白了，如果对方已经入账、认证了的话，是不是就收不回来原来的发票了老师？

齐红老师解答 2020-10-12 10:35

是的，不需要收回原来的发票。但是需要对方申请开具红字发票信息表给您公司。