税盘抵减的账务处理，如果是分次抵减怎么做账

你好，如果是一般纳税人按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

2020-10-14

借：应交税费-未交增值营业外支出贷：应交税费-增值税-进项税转出

2024-05-27

同学你好借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用

2022-11-07

借管理费用、办公费，贷银行存款680，借应交税费、应交增值税减免税款，借管理费用负数280

2022-09-15

借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）借：管理费用负数借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-减免税额小规模做借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税借：管理费用负数

2021-01-04

快账用户3633 追问 2020-10-14 09:44

如果是小规模呢，比如第一季度只抵减了100元

快账用户3633 追问 2020-10-14 09:45

我做账是按贷方，应交税费-未交增值税 100元

税盘我是按应交税费—减免税款

快账用户3633 追问 2020-10-14 09:46

期末未交增值税需要再做分录吗

小规模纳税人开的3%专票

齐红老师解答 2020-10-14 09:52

你好，如果是小规模按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。小规模纳税人只有应交税费—应交增值税二级科目，而没有未交增值税，减免税款这些明细科目的

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