老师，关于报税的问题。是小规模公司，在第一季度和第三季度的时候，公账收到的款做了收入已经申报上去，报的增值税比税盘高的，第三季度的时候客户要求开票，因为之前已经确认了收入，那报增值税比税盘少是不行的，我该怎么报增值税？所得税需要更改吗？账目又需要怎么处理呢？

老师，你说的可以详细点吗？本季度怎么报增值税？账目怎么处理

借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数 借应收账款贷主营业务收入应交税费 本季度开的发票金额-之前无票收入填写在销售额 季度30万以内的 就是10栏填写

老师，我填的增值税比税盘的数少，税局打电话说不能这么填

为啥 你没有说你的无票收入吗

一季度是无票收入，第三季度是有票的

那有无票收入？你是不是正常交税啦？第二次的时候是不是交了税应该减去

我第一季度的时候公账收了客户钱没有开票确认了收入，借银行存款贷主营业务收入贷应交税费。然后这笔主营业务收入填在第一季度增值税的小微企业免税销售额。现在第三季度，客户要开票，我账目要怎么处理，还有要怎么报增值税

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数做这个分录你能看懂吗？这是红冲之前无票收入的，你申报的时候应该减去这个无票收入，收入只能交一次税，你交了两次退，你觉得合理吗？

不是税务局说什么就什么，你税务局不允许你这么填写是什么原因是不允许你们做无票收入吗还是怎么啦？如果是的话，你以后做账的时候就应该注意，以后需要开发票的时候，你不需要做无票收入。

你税务局不同意那是因为他系统有不比对 小于金税盘的预警提示 只能大于等于 这么申报的原理你应该知道

那我下次做账知道了，我公账收到钱做应收账款贷方。老师，还有个问题。我增值税现在报了2次收入，怎么修改，还有我的企税跟增值税的本年累计不一致

你这次去税务局申报 跟你税务局之前交了税款了 不能让交两次吧

什么原因的不一致 有按月确认收入的吗

老师，普票没有超，不用交。按月确认收入的

上一次无票收入的也没有缴纳吗 你的意思是按两次确认收入？

老师，主要是第三季度税局说不能这么报，所以我按税盘的增值税报了，就是相当于报了2次收入