演示账套

9月销售收入未开票，已经挂帐到“未开票收入”明细底下，也在申报表里填写了未开票销售收入后10月份又补开了发票给客户，这样的账务怎样处理，申报又怎么申报呢

2020-10-20 15:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-20 15:01

一般纳税人还是小规模呢

快账用户4704 追问 2020-10-20 15:02

是小规模纳税人

齐红老师解答 2020-10-20 15:04

同学，小规模如果不超三十万，直接填写到10行，收入减去这个开票收入。如果是超三十万，填写到3行开票收入，1行填写全部总收入，但1行要大于等于3行的数据

快账用户4704 追问 2020-10-20 15:09

是超过了30万的，那我做帐怎么做啊？这部分收入已经挂在了“未开票收入”底下

齐红老师解答 2020-10-20 15:12

和开票收入一样做申报，如你上个月申报了50万，40万开票%2B10万未开票，那一行写50 三行写40 如果这个月补开10万开票了，你当月收入总计60 那一行写60-10=50 三行写10开票金额

一般纳税人还是小规模呢

2020-10-20

一般纳税人：在附表1未开具发票列填负数小规模：按扣除补开发票后的收入申报，自己申报没法通过，需要去大厅

2025-01-02

按照正常已申报并开票

2021-11-17

无票收入填写辅助，然后再开具发票，填借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数借应收账款贷主营业务收入应交税费。

2020-09-14

你好，附表一开具的发票里面填写正数，未开具发票里面填写负数。

2023-12-06

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