小规模纳税人，前财务留下来的资料，其他应付款明细账与科目余额上的金额是一致的，但12月份的纳税申报表上，利润减少了7万金，其他应付款增加了7万多，汇算清缴的时候也是按利润少7万的报表报送的，请问我个账我要怎么整，怎么调合理

小规模纳税人，前财务留下来的资料，其他应付款明细账与科目余额上的金额是一致的，但12月份的纳税申报表上，利润减少了7万金，其他应付款增加了7万多，汇算清缴的时候也是按利润少7万的报表报送的，请问我个账我要怎么整，怎么调合理

我们单位属于供销社，然后下面有4个分支机构，分支机构的账和供销社的账分开做的，到12月份时，分支机构的利润转供销社的账务处理如下 借：本年利润 贷：其他应付款-供销社 供销社的处理 借：其他应收款-分支机构 贷：本年利润 这时候我们供销社需要缴纳企业所得税了，请问转过来的分支机构的利润和供销社的利润加起来一起缴纳企业所得税吗？加起来算出来的所得税是不是只在企业所得税那里反应，其他地方是不是反应不出来？那申报企业所得税的时候怎么填这个利润总额？还有汇算清缴的时候怎么填？

老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？

第一张表是明细账。应付职工薪酬，他计提数跟那个发放数。和他科目余额表应付职工薪酬那个数是一致的，但是科日余额表里的管理费用工资对不上明细帐的数呢，但他科目余额表里的管理费用含有计提工资及其他费用等和2022年12月利润表管理费用金额又不一样，搞得我现在都不知道该怎么做了我先填那个年度报表，按他2022年12月利润表填那个利润表上去，他这个数直接就跳到那个汇算清缴这个主表来了所以这些数我都不知道以哪个数来填我就是按明细账来看计提数的，我要是按明细账来填吧，就跟他的利润表数就对不上

还是昨天的问题，小规模纳税人销售额500万、小型微利企业335，我们止前是小规模纳税人，公司是主营业厂房代收租金，收取托管费，例：收到A公司厂房租金100万X3%的托管费其他的资金打到上级单位。请问这笔收入多少是算是销售额？是减去打款上级的金额吗？ 二、公司上季度报税纳税表上的实际利润额（应纳税所得额）是278万了，这块是不是超出了300万就不能算是小型微利企业？我们收到的厂房租金账处理应怎么操作合规？