演示账套

老师月末计提增值税会计分录？借应交税费增值税转出未交增值税代应交税费-未交增值税吗？老师不理解这个会计分录！那这样的话借方应交税费-转出未交增值税一直有借方余额啊什么时候把它销了，还是一直留着为什么？

2020-10-27 06:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-27 06:47

还有这个前面你看截图这个说明，有销项税额和进项税额结转

快账用户6966 追问 2020-10-27 10:20

老师一般计税，我不把进项税额和销项税额转到未交增值税可以吗直接如果当月需要缴纳直接一笔应交税费应交增值税转出未交增值税，然后代应交税费未交增值税可以吗？，这样就会一直有余额对吧！！老师

齐红老师解答 2020-10-27 10:22

最好是按月结转，你不按月，我看学员反馈这个最后你结转和申报表对不上，到时候还需要查，

快账用户6966 追问 2020-10-27 10:22

老师比如进项2销项5，进项转出1那我当月应交税费 5-2+1是这样计算吗老师？老师如果简易计税的话，怎样计提，怎样缴纳，是不是和一般区分开？不理解

快账用户6966 追问 2020-10-27 10:29

老师如果我当月只有进项，没有销项，只做一笔结转就行了吧，借转出未交代进项税额。老师假如我们是老项目的话，不用抵扣进项，我月末怎么做呢？

齐红老师解答 2020-10-27 10:30

借销项税额5 进项税额转出1 ，贷进项税额 2 ，转出未交增值税5%2B1-2 ，借转出未交增值税，5%2B1-2 贷未交增值税5%2B1-2 简易计税，这个有收入做贷简易计税，这个交税做借简易计税，贷银行，和一般计税需要分开

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