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劳务派遣选择差额征税,开票票面金额1105元,其中代发工人工资社保1000元,服务费105元(税额5元)。账务处理时我确认收入是1100元还是100元

2020-10-27 14:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-27 14:29

开票票面金额1105/(1%2B5%)这么做主营业务收入,

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快账用户2459 追问 2020-10-27 14:32

可是我票面税额是5元啊,是不是我发工资和交社保结转成本时再冲减剩下的税?

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齐红老师 解答 2020-10-27 14:38

借应收 贷主营业务收入 应交增值税,借主营业务成本,应交增值税,贷应付职工薪酬,这个是对冲了,我发工资和交社保结转成本时再冲减剩下的税 你这个做成本的时候需要按成本挂税做借方,

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