有个问题要请教下，9月份开了一张冲19年的发票，税率是3%，马上重开了一张1%的发票，9月份收入为214835.49元，税额9月全部相加是2918.95元，冲红税额为2311.75元，最后税额为607.2元，我是按照607.2来计提税金及附加，但是季度申报增值税9月税额为2148.35元，

这个增值税税额是按差额扣除之后去申报，

税额应该是607.2元对吧，但是我已经申报了，

交税了？去更正申报，有多交税申请抵减后面需要交的

需要联系税管员吗，还是直接去大厅申报

你这个是不是交税了？交税你先电子税务局看可以提交不？不能就去大厅申报，填写退抵税申请表，

还有就是19年的税率是3%，20年冲红之后按1%开，不是说按发生时间走，但是如果按3%开票税务系统是不是又得出现问题。

这个按正规的处理是再开蓝字也是按3% 才对，不是开1% 这个有问题，

红字发票按3% 后面重新开蓝字也是应该是按3%

四、增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2020年2月底以前，已按3%征收率开具增值税发票，发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的，按照3%征收率开具红字发票；开票有误需要重新开具的，应按照3%征收率开具红字发票，再重新开具正确的蓝字发票。

好的那我就不用申请退税了，就账务处理上得多计提一笔金额。

但是你这个不对，你这个红字没有扣除，

那我现在应该怎么处理？