一般纳税人变成小规模纳税人后，重新录入期初数时，应交税费-待认证进项税额借方余额往哪里放期初，小规模没有这个科目
您好，建议计入其他应收款--待认证进项税额科目。
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老师，一般纳税人转小规模以后期末有留底税额，账务上把进项税额留底转到应交税费—待抵扣进项税额科目，不知道在当期申报表主表怎样反应留底税额，还是在期末留底进项税额这一项放着这个数字吗？
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一般纳税人变成小规模纳税人后，重新录入期初数时，应交税费-待认证进项税额借方余额往哪里放期初，小规模没有这个科目
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下列有关小规模纳税人的说法中，正确的有（）。A小规模纳税人在购进货物、应税服务或应税行为时，取得的增值税专用发票上注明的增值税，一律不予抵扣B“应交税费——应交增值税”期末借方余额，反映小规模纳税人尚未交纳的增值税C小规模纳税人在进行账务处理时，只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，该科目不再设置增值税专栏D一般来说，小规模纳税人采用销售额和应纳税额合并定价的方法向客户结算款项
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小规模纳税人，余额表上的应交税费上没有明细科目，在录入期初数据时应该录入哪一个科目？
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我们公司近期由小规模纳税人转为一般纳税人，原来应交税费的应交增值税明细科目下需设置三级科目销项税额和进项税额，设了三级后，原来小规模纳税人的数据跟一般纳税人后的销项税额混在一起了，请问这样有问题吗？
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为什么？这样的话，应交税费期初数就不对
如果您能准确知道这个待认证进项税额是哪笔业务发生的话，可以直接将这个待认证进项税额金额计入相关成本费用。
那只能是账务处理，但是期初还是不能这样把，不然应交税费还是对不上，余额就不对
举例，这个待认证进项税额是购进原材料发生的，那么由于您要重新建账，录入期初余额时，就在原材料期初余额的基础上加上这个待认证进项税额的数字就是了。
这样说没问题，但是应交税费不对啊，不用管吗？我知道总的下来资产负债表是平的
这个怎么处理
老师，麻烦回答一下
这个图片的问题，帮您处理不了。这个是综合的数据，需要翻看整体的各项数字。
已解决，谢谢
好的，祝您学习愉快，工作顺利。