演示账套

去年印花税忘记计提缴纳那么今年应该怎么做补起来合适？科目应该怎么做和汇算应该怎么做如果在年初汇算时发现该怎么做汇算后才发现又要怎么做

2020-11-24 14:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-24 14:33

借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润贷以前年度损益调整，借应交税费贷银行

快账用户1536 追问 2020-11-24 14:38

不是说小企业制度不用以前年度科目吗说直接做，不太理解这个意思是直接做借税金附加贷应交税费这样吗

齐红老师解答 2020-11-24 14:43

小准则按准则可以直接做借税金及附加，贷应交税费，我上面写企业会计准则分录

借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润贷以前年度损益调整，借应交税费贷银行

2020-11-24

那增值税当时申报了吗？

2024-05-21

借利润分配为没利润贷。应交税费，企业所得税。

2024-04-26

你好，汇算清缴后，所得税借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款印花税借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税，贷：银行存款

2022-06-13

同学你好，缴纳企业所得税，直接借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，同时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。计提车船税，借：税金及附加，贷：应交税费-应交车船使用税。

2023-05-20

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