演示账套

Q

老师，我9月的电费因为没有收到发票分录是借管理费用贷银行存款，这个月收到专用发票了怎么写分录。谢谢

2020-11-26 12:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-26 12:34

你好，冲减管理费用等于进项税额的金额借管理费用负数借:应交税费-增值税-进项税额

快账用户7715 追问 2020-11-26 12:40

意思是要把之前那张凭证红冲了再做一张正确的吗？

齐红老师解答 2020-11-26 12:45

你好，只要冲税金的金额就可以啦

快账用户7715 追问 2020-11-26 12:46

不太明白，老师能讲详细点吗？谢谢

齐红老师解答 2020-11-26 12:51

你好，比如你管理费用300，上个月入账，然后收到发票，只要冲销相当于税金的金额300/1.06*0.06 借管理费用-300/1.06*0.06 借应交税费/增值税/进项税额-300/1.06*0.06

快账用户7715 追问 2020-11-26 12:53

为什么没有贷方呢

齐红老师解答 2020-11-26 14:59

你好，同学，都是借方啊，一个正数一个负数啊

快账用户7715 追问 2020-11-26 15:04

老师看上一条给我的回复都是借方

齐红老师解答 2020-11-26 15:06

您好，不好意思啊，借管理费用-300/1.06*0.06 借应交税费/增值税/进项税额300/1.06*0.06 进项税额是正数，管理费用是负数

你好，冲减管理费用等于进项税额的金额借管理费用负数借:应交税费-增值税-进项税额

2020-11-26

借应付账款，借管理费用，负数借管理费用，贷应付账款。

2021-12-31

你好，没有收到发票，你就记录管理费用了吗？业务跨年度了吗？

2023-05-09

借应付帐款借管理费用负数借管理费用进项贷应付帐款

2020-12-05

你好，需要把上个月的费用分录红冲，然后根据发票情况做费用分录

2021-06-03

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