老师我想问下，就是一个买商品的货款，不需要结转成本，钱我还没有收到，分录怎么做呢。欠款挂在个人名下

那这个主营业务收入不需要结转是吧

主营业务收入月底要结转到本年利润科目。

那就直接变成利润了，不用结转成本是吧

如果您是买卖货物的话，您是 需要结转成本的，要不货物不就一直在库存商品上挂着了吗，对吧

我们情况是这样，我们有个公司，我接手过来，他有一部分库存商品进货的货款是在我们接受之前付款的，没有在金蝶里面做过进货，所以如果我做成本的我的银行存款就会对不上

我们接手过来，银行存款的期初金额是付完那部分货款之后的余额。

你这种情况的话，也没法结转成本了，账上根本也没有成本可以结转。

那部分付款得商品我们付了货款，但是卖给客户，客户没有给我们付款，所以不能结转

是这样的，所以我该怎么做呢

现在的情况是，无论账上是否收到钱，只要符合收入确认条件了就要确认收入，你半路接过来的账，如果没有成本就不能结转成本。

对的，分录应该怎么做呢

借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税

跟正常销售的分录一样做，就是不需要结转成本这一步骤是吧

对，因为没有啥可结转的。

好的，谢谢老师了