你好,不用的呢,可以不提的
老师好,小规模餐饮业从1月份起免征增值税,1月份计提的增值税和附加税进入营业外收入,这块营业外收入要交企业所得税吗? 在以后免征增值税的月份里不计提增值税和附加税行吗
请问增值税免税的部分一定要销项税先提,月末再转入营业外收入吗?直接不提销项税行吗?好像提不提对于增值税和企业所得税都没有影响?
您好,老师。电子税务提示企业所得税营业收入小于增值税销售额。请问所得税营业收入是否等于利润表的营业收入、增值税申报表销售额本年累计数字都是一致的啊,我不明白为什么这样提示?所得税营业收入不是万元表示吗?
你好:小微企业免征所得税及增值税销项税是不是还是要先计提,借:应收帐款货:应交税金一应交增值税销项税,结转时借:应交税金一应交增值税销项税贷:营业外收入,借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税结转时借:应交税费-应交所得税贷:营业外收入,对吗?谢谢
小规模3个点免税的,做账的时候没有计提应交增值税销销,,直接做的主营业务收入,企业所得税申报的营业收入是含税吧,是不是要年底计提出来这几个月的销项,具体要怎么做分录呢