老师，供应商开发票10万给我们，我们后来只付8万给他们，那多出的发票怎么处理，是调账呢还是一直挂在账上呢？

不做账？可是现在急需成本票呢，可以挂在账上以后有往来让他少提供一点发票吗？

这个需要你们结合自己企业情况去考虑了，多的挂往来也不是不可以

那如果万一没有合作了，这个2万要如何处理呢？

可以用现金来冲账吗？

如果没有合作了，那应付账款转营业外收入

啊？要转收入呀？我转出可不可以呢？或者让他们开负数发票是不是也可以啊？

可以啊，不合作了对方能开负数发票可以的，账上冲成本 其实冲成本和转营业外收入对利润的影响是一样的

那对资产总额有影响吗？

那要看你多出来的2万有没有转成本，是放库存商品还是结转到主营业务成本里去了？

在主营业务成本里面

那冲成本和转收入对资产总额没有影响

老师，这个确认收入的分录怎么做啊？ 借：应付账款 贷：主营业务收入 那结转成本怎么转呢？

你不是说已经在主营业务成本里了吗？那就不用结转了 是转营业外收入，不是主营业务收入 借：应付账款 贷：营业外收入

哦，对对对