老师我们承包一项建筑劳务，甲方把工程款以代发人工的形式打给工人了，我们实际没有钱入公账了，而我们把这这项劳务也转包个人了，工人就是转包人提供的，所以我们也没有从公账转钱给他，那么，我这块账务要怎么处理啊？我开了销售给甲方，转包人开了成本票给我了。我就弄不清楚账务该如何处理了老师。

借应付职工薪酬贷应收账款就可以。

老师，是跟甲方出证明的吗？但是现在转包我们的人也开了成本票给我们了啊！其实就是一个挂靠的活儿，这个个人挂靠我们公司做的这个劳务，所以我问他要了这个成本票回来了，现在我就不会做这个账务处理了。

那也得按你们单位的业务来做账。

郭老师，这个我知道啊！所以我就问老师呢！我把票开出去，实际收不到钱的账务处理分录，还有我收到成本票不付钱，如何处理，请教老师

你正常做收入，然后做成本，不允许抵扣所得税。

出一个委托书，借应收账款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷应收账款。

老师，什么不允许抵扣所得税？我没搞明白。

成本，你支付出去的不可以抵扣。

1.甲方代付的这一块，做的凭证里的主营业务成本，老师的意思是说不可以抵扣是吧！但我账务处理的时候这个不是会自动结转吗？老师是让我汇算清缴时候调增是这么处理吗？ 2、那我实际收到转包人开给我的进项发票可以做成本抵扣吗？但这个我也没有给他支付钱啊！因为甲方代我付了啊！

你好1.是的 愤分录你自己做自动结转，这个不明白，没听懂。 是的

2.出一个委托书吗 不是委托书吗 别人给你代付了

老师我可以这么做吗？

你好，可以这么做的，可以，可以可以。

老师，这个成本我是可以抵扣所得税的吧！谢谢老师，我是实在不知道怎么做才想到这个办法的。

有发票完全可以的，或者是你们做工资，拿工资表可以啊。

老师的意思是可以不要成本票的是吧，直接做工资表这个业务就可以了是吗？但是我们劳务不包扣劳务派遣，所以不可以申报个税才让转包人开发票给我们的。

可以 对方给你开什么的

对方给我开的是建筑劳务。但是我们不包含劳务派遣啊！这个也可以用工资表做成本吗老师？那我需要申报个税吗？

对方给你开建筑劳务 你们给他转账就可以 他自己包个税，你们不管 你只需要发票就可以

老师这个建筑劳务的个税已经在代开点征收过了的。