演示账套

老师，你好，我刚接手了一公司，她本期认证的增值税进项税额两万元，前期没有进行计提进项，我下个月要怎么做账关于这个进项，分录怎么列

2020-12-25 20:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-25 20:37

你好，她本期认证的增值税进项税额两万元，前期没有进行计提进项（是之前按含税金额入账，现在需要把进项价税分离处理的意思？）

快账用户7685 追问 2020-12-25 20:47

是的，但是涉及是大概30笔，要怎么做价税分离

齐红老师解答 2020-12-25 20:48

你好，可以综合一笔做调整分录借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：原材料等科目。这边分录的金额就是之前少记的进项税额

快账用户7685 追问 2020-12-25 20:49

好的，明白了，感谢老师

齐红老师解答 2020-12-25 20:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

你好，她本期认证的增值税进项税额两万元，前期没有进行计提进项（是之前按含税金额入账，现在需要把进项价税分离处理的意思？）

2020-12-25

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

2021-10-22

您好在增值税申报的时候抵扣不需要做账抵扣

2020-08-10

同学，你好你之前分录怎么做的

2022-04-19

你好做原来相反的分录就可以因为没有抵扣

2021-08-24

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