某公司2020年发现，2019年公司漏记一项累计折旧200元，所得税申报表中未扣除该项费用。假设2019年所得税税率为25％，无其他纳税调整事项。该公司净利润的10％提取法定盈余公积，假定税法允许调整所得税费用。要求进行相关调整。

您好，借以前年度损益调整，贷累计折旧。借应交税费应交企业所得税，贷以前年度损益调整。

2020-12-27

详见图片，希望能帮助到您

2022-09-05

同学你好 1、借：累计折旧 300000 贷：以前年度损益调整 300000 2、借：应交所得税 75000 贷：以前年度损益调整 75000 3、借：利润分配-未分配利润225000 贷：以前年度损益调整225000 4、借：盈余公积 22500 贷：未分配利润22500

2022-10-30

借，以前年度损益调整150000 贷，累计折旧150000 借，应交所得税150000×0.25 贷，以前年度损益调整150000×0.25 借，盈余公积150000×0.75×0.15 利润分配，未分配利润150000×0.75×0.85 贷，以前年度损益调整150000×0.75

2021-12-22

补提折旧：借：以前年度损益调整　　　　 400000 贷：累计折旧　　　　　　　　 400000 调整应交所得税：借：应交税费——应交所得税　　400000*0.25=100000 贷：以前年度损益调整　　　　　 100000 （3）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配：借：利润分配——未分配利润　 300000 贷：以前年度损益调整　　　　 300000 （4）调整利润分配有关数字：借：盈余公积　法定盈余公积300000*0.1=30000 -任意盈余公积　　　　　　　15000 贷：利润分配—未分配利润　　 300000*0.15=45000

2021-12-27