我们是销售方，冲红了对方退回来的十月和十一月开的四张票，销项税额43003.53，不补开对应的正数发票，且增值税附加税等已缴纳，请问一下这冲红的这部分销项税额该怎么处理呢？

同学你好你们出口退税的吧（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2024-03-08

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