演示账套

我公司是建筑业，2019年开出去机械租赁费，自己没有设备是租赁的，但是对方在2019年未给我公司开票，在2020年12月开的票，我公司用工资表做了成本，现在税务上让整改，改怎么整改

2021-01-04 08:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-04 08:37

您好，按照业务实质做账。借主营业务成本，贷应付账款。

快账用户4229 追问 2021-01-04 09:02

我问的是怎么整改，不是做账

快账用户4229 追问 2021-01-04 09:05

税务上意思2019年没有成本票用工资表做了成本，未交企业所得税，我在2020年是否可以冲掉19年成本，在2020年补交企业所得税

齐红老师解答 2021-01-04 09:06

您好，是可以的，既然税务给出更改方案，按税务出的方案处理。后期补缴企业所得税

快账用户4229 追问 2021-01-04 09:08

不是税务给的方案，我自己这么想的不知道合不合理

齐红老师解答 2021-01-04 09:10

您好，因为在19年汇算清缴前，未取得发票，是需要纳税调整。19年未纳税调整，需要在最近一期补缴19年未纳税调整的企业所得税。

快账用户4229 追问 2021-01-04 09:10

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-01-04 09:12

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

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