老师你好，我公司给甲方开具的工程发票，甲方没给现金，以房产抵顶，这个我怎么清我的应收款呢？用什么做为凭证附件。我们将此房产在抵给别人，都需要缴纳什么税吗？

同学你好。如果已经过户，就入固定资产。凭证附件是相关的合同。你公司再把它转让出去，要交增值税，土地增值税，印花税，企业所得税等。

分步账务处理如下： 1. 工程款与租金互抵（两公司分别处理） 承包工程的公司（收款方）：借：应收账款 —— 甲方（工程款）贷：主营业务收入贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）抵减租金时：借：其他应付款 —— 租房屋的公司（代付租金）贷：应收账款 —— 甲方 租房屋的公司（付款方）：借：管理费用 / 制造费用等（租金）借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（若发票可抵扣）贷：应付账款 —— 甲方（租金）抵减时：借：应付账款 —— 甲方贷：其他应收款 —— 承包工程的公司（代收工程款） 2. 工程款转老板个人（承包工程的公司） 借：其他应收款 —— 老板贷：银行存款

一、确认应收工程款与应付租金 应收甲方工程款 贵司承接甲方工程，按合同应确认应收工程款（假设工程已完工，满足收入确认条件 ）： 借：应收账款 - 甲方（工程款 ） 贷：主营业务收入（或工程结算等 ，根据收入准则 ） 应交税费 - 应交增值税（销项税额 ）（若涉及增值税 ） 应付甲方租金 贵司租甲方地块，产生应付租金义务： 借：管理费用 / 制造费用等（租金费用 ，根据受益对象 ） 贷：应付账款 - 甲方（租金 ） 二、债务抵偿（工程款抵租金） 双方约定用工程款抵租金，本质是债务重组（应付租金与应收工程款抵消 ）： 借：应付账款 - 甲方（租金 ） 贷：应收账款 - 甲方（工程款 ） 此时，贵司与甲方的债权债务已抵消，互不相欠。 三、甲方开具房租发票的处理 甲方开房租发票给贵司，需将发票与租金费用匹配（补充合规凭证 ）： （假设之前已计提租金费用，现在收到发票 ） 借：管理费用 / 制造费用等（租金费用 ，红冲之前暂估或补记 ） 应交税费 - 应交增值税（进项税额 ）（若发票可抵扣 ） 贷：应付账款 - 甲方（租金 ）【红冲之前分录，或直接附发票调整 】 （注：若之前未计提，直接按发票入账： 借：管理费用 / 制造费用等 应交税费 - 进项税额（可抵扣时 ） 贷：应付账款 - 甲方 ，然后再做债务抵消分录 ） 四、“转给老板” 的账务处理（关键风险点！需清晰界定性质 ） “把应该付房租的钱转给老板”，需区分 老板行为的性质： 情况 1：老板代公司支付 / 收回资金（需挂往来 ） 若老板只是代收代付（比如贵司欠老板钱，或老板垫资 ），则： 借：其他应收款 - 老板 贷：银行存款 / 库存现金 后续需通过合规流程平账（比如老板归还、或冲抵其他往来 ）。 情况 2：老板个人支取（需按分红 / 借款等处理 ） 若属于老板从公司 “拿钱”，需按实质定性： 分红：需计提个税（20% 股息红利 ），账务： 借：利润分配 - 应付股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 应交税费 - 应交个人所得税 借款：挂其他应收款，但年末需归还（否则视同分红 ）： 借：其他应收款 - 老板 贷：银行存款 五、整体逻辑梳理（简化版流程 ） 接工程：应收工程款 → 收入 %2B 销项税 租地块：应付租金 → 费用 %2B 进项税（或暂估 ） 抵账：应付租金与应收工程款 抵消 转老板：按性质走 往来、分红或借款 六、风险提示（必看！ ） 发票合规性：甲方开的房租发票需与租赁业务匹配（抬头、内容、税率 ），否则可能被认定为虚开或无法抵扣 / 税前扣除。 资金流与业务实质匹配：“转给老板” 需清晰界定，避免被认定为 公转私挪用 或 偷逃税（尤其分红未个税 、借款长期挂账 ）。 关联交易合理性：若老板与公司存在关联关系，交易需符合独立交易原则，否则税务可能调整。

你好，物抵债你方是要开票的，跟对方给你钱一样

你好 最好的办法是不要过户到你的名下 直接由甲方出售给其他个人或企业 然后房款打入你公司的账户 这样不需要作为自己的房产缴纳房产税也不需要缴纳交易产生的增值税