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老师请问应交税费-应交增值税-减免税款上年结转有200元借方余额代表是什么吗？

2021-01-08 20:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-08 20:21

你好，借方余额代表没有抵扣完的减免税款金额。

快账用户5981 追问 2021-01-08 20:22

这个应如何处理吗？

齐红老师解答 2021-01-08 20:23

你好，实际抵扣了再做抵扣分录就是了

快账用户5981 追问 2021-01-08 20:24

如果我在这个12月做抵扣的话应如何填纳税申报表和分录如何做吗？

齐红老师解答 2021-01-08 20:26

你好，12月做抵扣，是这样填写，请看图分录是借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（减免税额）

快账用户5981 追问 2021-01-08 20:30

好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-01-08 20:31

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

你好，借方余额代表没有抵扣完的减免税款金额。

2021-01-08

你好，这个是不需要结转的。

2021-12-23

你好你是一般纳税人。你做结转就会平的。比如借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费—应交增值税（减免税）到时你销项税结转会在转出未交增值税贷方到时可以借贷方抵减处理的。

2020-10-28

贷方销项税额表示你们销售出去确认收入的税额。进项借方表示你们已经认证的收到的发票的税额。转出未交增值税借方余额，这个是结转需要缴纳的增值税发生的。

2025-07-10

你好这个你结账到营业外支出的

2023-03-22

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