已交转未交没明白，我这个月是超了30万增值税，然后有个老板给我冲回来6月末的电子普通发票，充原来的发票我会做红字，但是后面为什么要把已交转未交这个不明白

我们公司是小规模纳税人，我现在要申报第三季度季报，我在9月份开具了三张普通增值税发票，后来因为业务有变，我在10月份冲红字发票了，但是我登录电子税务局，增值税表单自动生成的不含税销售额是7.8.9三个月之和，加上9月的发票，就超过30万了，需要交增值税，但是9月发票，我在10月冲红字了，怎么样申报才能让第三季度不用交增值税呢？

已交转未交没明白，我这个月是超了30万增值税，然后有个老板给我冲回来6月末的电子普通发票，充原来的发票我会做红字，但是后面为什么要把已交转未交这个不明白

老师是这样的我一开始做分录借：银行存款450000，贷：主营业务收入445544.55 应交税费未交增值税4455.55有一张前一个季度冲票红字冲了红字借现金100000贷主营业务收入99009.9应交税费已交税金990.1然后990.1然后我就去看了科目余额汇总表，但是在已交税金那栏挂着负数990.1，这个冲的和开的发票是电子普通发票，

厂家6月让我们开了一张折让红字增值税发票信息表，进项转出是负数-40000给我们，然后7月申报6月税款时候纳税申报系统自动会生成这笔-40000折让进项转出金额，然后纳税申报了，但是6月底厂家发票没开出来，但是这笔进项转出钱我已经缴纳了，然后厂家说7月头上让我们重新开这个红字信息表，然后对方开发票出来，那6月已经做进项转出的这个钱交了，现在怎弄？

就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录 因为200的是5月份开错的，忘记作废了，而且我没有做这笔发票，以为作废了，结果没有，6月才红冲的