你这个是正常的,因为你确实是多交了二百的税,它就会有余额。这个余额直接体现在你的那个增值税的那个借方,然后后面你把这个抵消掉之后就没有余额了,就实际你在后面交税的时候抵了就没有。
五月份同一个业务开了两张发票,忘记作废其中一张,账上只做了一笔发票收入,所以在交五月增值税的时候,账上和申报表的总税额不一样,申报表的税多。次月做增值税的付款凭证时因为有差异,就把差异那笔做了调整,借:应交税费-转出多交增值税,贷:应交税费-未交增值税。这样就跟申报表保持一致了!但是因为这笔多交的,在下期抵扣,但因为6月进项大于销项,所以未缴税,账上留抵税额10000,申报表上是12000,2000就是多交的那笔稅,到七月份交税的时候留抵税额应该如何做分录,多交那笔增值税怎么做分录
就比如说5月底结转的时候,我的未交增值税金额是1000,然后6月申报的时候,实际申报了1200,200是多交的,然后做付款分录的时候要和上期调整稅差,就做了一个分录是借:应交税费-转出多交税额200贷:应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了,之后再红冲了多开发票那笔,借:应交税费-转出多交增值税 -200贷:应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了,然后这200多交就留底了,应该怎么做分录
就比如说5月底结转的时候,我的未交增值税金额是1000,然后6月申报的时候,实际申报了1200,200是多交的,然后做付款分录的时候要和上期调整稅差,就做了一个分录是借:应交税费-转出多交税额200贷:应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了,之后再红冲了多开发票那笔,借:应交税费-转出多交增值税 -200贷:应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了,然后这200多交就留底了,应该怎么做分录 因为200的是5月份开错的,忘记作废了,而且我没有做这笔发票,以为作废了,结果没有,6月才红冲的
就比如说5月底结转的时候,我的未交增值税金额是1000,然后6月申报的时候,实际申报了1200,200是多交的,然后做付款分录的时候要和上期调整稅差,就做了一个分录是借:应交税费-转出多交税额200贷:应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了,之后再红冲了多开发票那笔,借:应交税费-转出多交增值税 -200贷:应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了,然后这200多交就留底了,应该怎么做分录 因为200的是5月份开错的,忘记作废了,而且我没有做这笔发票,以为作废了,结果没有,6月才红冲的,麻烦老师解答一下,谢谢了
您好 因为每月销项、进项都结转到应交税费-未交增值税,如果有未交的水费,下月缴纳后这个科目是平的,但是11月改了增值税申报表,税务让补缴了5万多增值税,如果分录做成 借:应交税费-未交增值税 5万,贷:银行存款 5万,应交税金-未交增值税就有余额,这种情况应该怎么处理?
老板怎样发工资最省税
中国公民赵某系某省某公司部门经理,2020年1月份工资10000元、奖金 500元、公务交通补贴 300元、通信补贴 500元。该省规定公务交通补贴的扣除标准为每月 100元,通信补贴的扣除标准为每月200元。赵某当月需要预缴个人所得税为( 2元。(暂不考虑专项扣除和专项附加
9日向启辉工厂购入a材料4000千克每千克60元,货款240000,增值税率为13%,税额31200元。材料已验收,入库货款未付,会计分录
公司考虑购买一台新的设备,扩大生产经营能 力。新设备的购置成本为80万元,估计可使用8 年,期满有残值2万元,用平均年限法计提折旧。 配合新设备的使用,需垫支营运资本6万元。新 设备投入使用后,每年营业收入为30万元,每年 付现成本为10万元。假设该公司的资本成本率 为10%,所得税率为20%。要求:(1)计算项目各 时点的现金流量;(2)计算静态投资回收期;(3)计 算净现值;(4)决策该方案是否可行,请说明理由
消耗性生物资产属于存货还是固定资产
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。
老师工商年检是啥时候
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,老师我可以按照订单完成度来核算成本,把这个订单的料工费分摊上去可以吗?
建筑劳务公司买的特殊工种保险该计入什么科目
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,这种情况用什么方法核算成本更好呢?