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老师,您好,有个问题想问下您,就是比如说我举个例子,我是销售方(一般纳税人),我销售初级农产品开具了增值税普通发票合计金额是90000,想问下为什么税额也就是我向税务机关交的钱不是90000*3%,听上实操课老师解题时,税额仍然等于90000*9%,为什么还是9的税率呢,我开的是普票呀,普票不应该就是按照征收率来吗

2021-01-14 21:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-14 21:22

同学,你好 1、你们是一般纳税人,不适用于3%征收率,销售农产品适用低税率9%。 2、税率和开专票还是普票无关,只与纳税人身份有关。

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快账用户6303 追问 2021-01-14 21:28

谢谢老师,也就是说我是销售方,我不管开专票还是开普票,税率还是不变的,只是影响购买方是否能够抵扣的问题,还有就是如果我开的是普票,那我销售方对于这部分销售额是不是就不需要缴税了,因为购买方不能抵扣进项,所以这部分对我来说就不会形成销项,那么就不缴税?开专票,我就需要缴纳销项税了,这就是为什么如果别人要我们企业给他开具专票,我们企业会多要购买方一些钱(因为我要交税),老师,您看我说的这些哪里有问题吗?求老师能够指点一下

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齐红老师 解答 2021-01-14 21:32

一部分观点正确。 1、不管开专票还是开普票,税率还是不变的,只是影响购买方是否能够抵扣的问题,这个理解正确。 2、如果我开的是普票,那我销售方对于这部分销售额是不是就不需要缴税了,因为购买方不能抵扣进项,所以这部分对我来说就不会形成销项,那么就不缴税?这句话理解不正确,无论开专票还是普票,销售方均需要确认增值税销项税,开具专票对方还可以抵扣。

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快账用户6303 追问 2021-01-14 21:35

谢谢您,老师,那为什么一般购买方让我们给他开专票的时候,有的时候会加钱呢,老师

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齐红老师 解答 2021-01-14 21:47

估计是对税法不理解,如果销售方是小规模纳税人,即使季度销售额不超过30万,符合免税政策时,开具专票也要交税,所以小规模纳税人不倾向于开专票。对一般纳税人而言开专票和普票税率都一样,税额也一样。

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