你好老师，2020年12月给客户开了发票，6500元，但是客户要2021年1月才能付款，此笔款项记了应收账款，那这个6500元什么时候缴纳企业所得税呢

老师我们有个小规模公司，10月开具增值税1个点租金发票给客户，发票备注是2020年11月到2021年4月租金，10月客户付了全额款，请问这个分录应该怎么做呢，税费是开具当月计提缴纳还是开始分摊收入的时候计提呢

你好老师，2020年12月给客户开了发票，6500元，但是客户要2021年1月才能付款，此笔款项记了应收账款，那这个6500元什么时候缴纳企业所得税呢

老师，我这有这样一个问题，2020年12月我给客户开具增值税普通发票含税80000元，2021年6月因为这个合同有5000元不能完成，要求退款，我们正常退了5000元，客户答应把原来开的发票退回，但是6月份我们又重新开具了一张普通发票75000元给客户，并于当月确认了收入，正常报税，7月份收到了也2020年那张发票，自己开具了负数发票，那我这个负数发票应该怎么做分录呢

老师！我们公司去年开了7800元专票给客户。客户这个月付款了4468元。扣了3332元是之前在客户公司那购买了月饼，但是客户没有开票给我们，直接从7800元扣除。我应该怎么做账啊 开票的时候：借：应收账款7800 贷：主营业务收入6902.65 应交税费增值税-销项税额8735.35 现在收款：借：银行存款4468 库存现金3332 贷：应收账款7800 老师！我是不是得这样做账才能平啊

老师，我们为了年底收钱，12月底给客户开了预付款30多万发票，但是这个活动还没有开始，要24年1月份才做，这个相当于只有收入，还没得支出，这个情况如何能降低所得税呢，能不能把成本做到23年呢