刚做会计，有个问题想请教下，2010年买的固定资产空调，现在做报废处理，有300块钱处置收入，税率是13%，请问税费怎么计算，会计分录如何做 一般纳税人
你好 300/1.13*13%增值税 附加税安增值税*12% 印花税万分之三 所得税看利润
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刚做会计，有个问题想请教下，2010年买的固定资产空调，现在做报废处理，有300块钱处置收入，税率是13%，请问税费怎么计算，会计分录如何做 一般纳税人
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老师想请教你一个问题，就是说，那个政府会计，它是比如说我单位有一个固定资产，打个比方是1万块钱，那如果说他折旧完了，也就1万块钱，全部折旧完了也报批准，就是财政那边已经批准了，可以报废。那那个处置费的话，也就说，比如说他是500块钱，那是直接财政直接收了，那这个凭证的话，我我是怎么样处理呢？是不是直接做借累计折旧1万，然后贷固定资产1万就可以啦，他也没有别的费用。
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老师，我单位2011年处置了一个不动产房产。房产购入原价12万，处置收入32万。当年没有缴纳税费。当年的会计分录是借 现金 12万 贷定资产12万。借 现金20万贷固定资产清理20万。购买方一直用我们单位的房照，没有过户。 2022年二月份。因为房产需要过户，我们单位按照现在的市值给当年的这笔房产补开发票税价合计。486450元。按5%增值税缴纳税费。共缴纳增值税。23164.29元。附加税费暂时忽略不计。老师，我这笔收入根本2022年没有收到钱。钱是2011年收到的32万。今年补发票的时候，房产交易中心告诉必须按市值开发票，结果就多开了16万多。我这个会计分录怎么做呀？但是这个处置房产的收入需要缴纳企业所得税等等，我怎么确认收入？怎么做会计分录啊？不会呀，请指导一下呗。
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老师好 我代理的公司5-现在一直没有收入，但是一直在申报个税，让从这个月开始记账，请问之前月份申报的这个个税这个月怎么做账处理，这个公司是教育咨询公司，工资怎么做会计分录呢？而且五月还买了桌椅，这个月买了图书，都计入固定资产吗，之前的折旧怎么做会计分录
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老师您好，有个问题想请教一下，我司一般纳税人贸易类企业，2023年6月份的时候处理了一台车含税42800元，销项税额4923.89元，走的是固定资产清理，未入销售收入科目，现在与税务局的收入对不上，刚好差这个数，请问怎么调整过来，非常感谢！
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借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益
最后固定资产清理的余额结转分录 借:固定资产清理 贷:营业外收入 可以吗
你好 小企业会计准则的可以
是的老师，您看我这样做分录对吗 借:库存现金 300 贷:固定资产清理 265.49 应交税费-应交增值税-营改增销项税34.51 然后最后的固定资产清理余额转入营业外收入
第一个人没有做的吧
是的老师，第一个我会做，下面的不太确定
之前的那个人不懂得
什么意思？那我现在这样做分录可以吗
之前的那个不懂 你说下