老师，我3季度开了两张专票，交了税金100，然后4季度这两张专票作废了。又开了一张发票，做账是借：应交税金，50。但是在填主表的时候，直接抵扣了50。我这个账怎么做呀？

可以留到2021年吗？可以自动抵扣吗？

但是我四季度开了一张专票，贷应交税费50。

资产负债表有50在账面上

但增值税纳税申报表直接抵扣了

我接待怎么做？

您好，可以的 麻烦您五星好评哟

我应该怎么做接待呀？

借应交税费50 贷营业外收入

是这样吗？

红字发票就是把以前蓝字发的分录做红字 借:银存/应收（红字） 贷:主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（红字）100 蓝字发票 借:银存/应收 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税50 如果您是一般纳税人 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 就可以了

我是小规模的，老师