老师 你好 我这边是房开公司一般纳税人想咨询一下，就是前期支付工程款未开票时 我分录：借预付账款—某公司 贷：银存 开票来后：借应付账款—某公司 贷：预付账款—某公司 但比如对方开3400百万的发票，我公司挂预付账款金额600万 我是先冲600万 后面支付在冲？还是

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• 试用期2个月，10月21日入职上班。是不是12月1日就转正了

• 老师，我想问一下单位办理注销税务，注销完成后，工商注销是不是必须得找个第三方呢，那个注销清算，单位盖章呀，签字啥的，咱自己弄个模板自己写，能不能办理工商注销？

• 甲会计，6家公司每月300多笔记账凭证，工作量大吗，4个一般纳税人？

• 老师，您好！25年5月新开企业，从8月开始欠职工工资40万，我从8月开始一直没有计提职工工资，12月关账时，应该把所欠工资提现不？

• 你好，老师，营业范围里面没有服务这一项，能开6%的服务费发票吗，偶尔开一次，不经常开

• 小规模纳税人公司，有笔销售业务计提时应交税费是按1%提了3.96元，但是其中有专票税费3.56在资产表中可记入应交税费里。有普票0.4是算营业外收入，但是这个普票计提的是1%，在增值税报表里又是自动获取的3%的税是1.18元。有销售时我计提的是1%的，这两者的差额我应该怎么处理

• 老师好，请问应收预收重分类怎么做呀？按照科目余额表余额做？还是借贷方发生额呢？

• 老师，发票名称开具:空调安装费用，这个是在哪个大类下？税率是多少？我们是建筑企业往外开这个发票

• 1：请问下2025.12月的账必须结账后才能转到下一个年度做2026.1月的账对吗 2：要怎么结转下年呢？是自动吗

• 老师你好，公司24年购进设备120万，发票只开了70万。剩余50万因为没给钱，一直没开发票。前财务当初做固定资产时按70万计提折旧，25年10月份设备退回了，用于抵扣欠的50万。两家公司目前账清了。 这种情况如何做财务处理？会计分录怎么做？