你这里反呢,你后面的分录才是正确的。
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为 13%,所得税税率为 25%, 2020 年度有关资料如下: (1)本年度销售商品收入 15 700 万元,发生销售退回 200 万元,出售固定资产净收益 300 万元,出售无形资产净收益 100 万元。 (2)本年度销售商品成本 10 550 万元。 题目较长实无法写全,具体请看图片,个人问题如下问题一在答案1中它是用17500-200我可以理解,营业收入就是主营业务收入+其他业务收入,因为没有其他所以为0,产生的退回要冲减收入?问题二答案2是不是错,营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用+其他收益+投资收益(-投资损失)+净敞口套期收益(-净敞口套期损失)+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)-信用减值损失-资产减值损失+资产处置收益(-资产处置损失),它上题才说出售固定资产,无形资产记入资产处置损益,下面利润却没有计算,这是为什么?问题三答案4是不是也错了,应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额,答案却多了好几个损益类的,还有递延所得税费用那个是不是也错了?
老师,请问这道题的解析给出的顾客兑换使用销售积分购买商品的分录是不是写反了,按后面括号里说的要把递延收益确认为收入,那应该是贷主营业务收入,而且前期将积分确认为递延收益的时候就是贷递延收益,那实际使用的时候应该是借递延收益吧,从这两个角度来都应该是借:递延收益,贷:主营业务收入吧?
老师 这道题问的是 请写出甲公司2×19年12月1日购买股票分录 答案写了 公允价值的变动和确认了递延所得税,考试的时候不用写吧 第4问,问的是2019年12月31日公允价值变动的问题, 12月31日应该做以下账务处理吧 借:其他综合收益60 贷:其他权益工具——公允价值变动60 同时; 借:递延所得税资产15 贷:其他综合收益15
甲14年10月发货给乙,商品售价500,成本400,增值税56,合同约定由甲负责安装,且此安装工作是商品销售的关键组成部分。截止14年年末此安装工作尚未完成,甲做了如下账务处理, 借,银行存款565 贷,主营业务收入500, 应交税费-应交增值税销项税额65 借,主营业务成本400 贷,库存商品400 甲公司应如何进行调整? 借,以前年度损益调整-营业收入500 贷,合同负债500 借,发出商品400 贷,以前年度损益调整-营业成本400 借,递延所得税资产25 贷,以前年度损益调整25 借,利润分配-未分配利润75 贷,以前年度损益调整75 借,盈余公积-法定盈余公积7.5 贷,利润分配-未分配利润7.5 老师,年报差错日后调,为什么合同负债500没确认递延所得税资产呢,发出商品需要确认递延所得税吗?
老师,2022年12月开的发票货没有发完,所以2022年的12月份没有确认收入,我放在了递延收益里,但是增值税收入已经在2022年12月申报了,然后我在2023年做了,借:递延收益,贷:主营业务收入,做了这个分录确认了那部分收入,现在做年度汇算清缴时发现不对,然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了,做了这样的分录,借:递延收益,贷:以前年度损益调整,借:以前年度损益调整,贷:利润分配,未分配利润,2、借:以前年度损益调整,贷:库存商品,借:利润分配,未分配利润,贷:以前年度损益调整……这样做完以后,附加税还要考虑吗?还有就是2022年度总体是亏损状态,这还需要做什么分录吗?
老板怎样发工资最省税
中国公民赵某系某省某公司部门经理,2020年1月份工资10000元、奖金 500元、公务交通补贴 300元、通信补贴 500元。该省规定公务交通补贴的扣除标准为每月 100元,通信补贴的扣除标准为每月200元。赵某当月需要预缴个人所得税为( 2元。(暂不考虑专项扣除和专项附加
9日向启辉工厂购入a材料4000千克每千克60元,货款240000,增值税率为13%,税额31200元。材料已验收,入库货款未付,会计分录
公司考虑购买一台新的设备,扩大生产经营能 力。新设备的购置成本为80万元,估计可使用8 年,期满有残值2万元,用平均年限法计提折旧。 配合新设备的使用,需垫支营运资本6万元。新 设备投入使用后,每年营业收入为30万元,每年 付现成本为10万元。假设该公司的资本成本率 为10%,所得税率为20%。要求:(1)计算项目各 时点的现金流量;(2)计算静态投资回收期;(3)计 算净现值;(4)决策该方案是否可行,请说明理由
消耗性生物资产属于存货还是固定资产
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。
老师工商年检是啥时候
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,老师我可以按照订单完成度来核算成本,把这个订单的料工费分摊上去可以吗?
建筑劳务公司买的特殊工种保险该计入什么科目
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,这种情况用什么方法核算成本更好呢?
你是说我发的图片是对的?
你的图片错了,这是写反呢,你后面自己给的分录才是对的。
明白了,老师麻烦给负责的人反馈一下,这已经不是第一次我发现咱们的实操习题答案是错的了
好的好的,谢谢你的反馈,我马上把这个问题反馈进去。