演示账套

老师支付税控盘维护费先计入管理费用，是等以后抵扣的时候再做一笔分录吗，借：增值税抵减税额，借：管理费用红字？现在可以先把这个费用填入增值税申报表中是吧？

2021-02-02 12:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-02-02 12:28

你好，如果是一般纳税人按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。填写的是税控盘维护费金额在增值税申报表的相应栏次

快账用户6202 追问 2021-02-02 12:29

明白，第二笔抵减分录等抵减时再做是吧

齐红老师解答 2021-02-02 12:30

你好，是的，是这样的

2021-02-02

你一月份需要交增值税的话可以

2021-12-30

对的是的，可以抵扣的，可以这么做的，你只需要交增值税才能填写的。

2022-07-01

对的同学你的理解是正确的

2022-01-26

你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时：借：管理费用贷：银行存款一般纳税人抵减时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用小规模纳税人，抵减时：借：应交税费—应交增值税贷：管理费用

2022-01-26

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