老师，公司买税控盘认证了，当月底就作进项转出了，但是没有销项，填申报表的时候，这笔费用反映到表四和减免税明细表上的期末余额了，但是我账上做了分录，借：应交税费—应交增值税（减免税款）贷：管理费用。这样可以吗？还是必须实际抵减的月份，才能做这笔分录。
你好不对的，你账上不应该做的，实际抵扣的时候太多。
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老师，公司买税控盘认证了，当月底就作进项转出了，但是没有销项，填申报表的时候，这笔费用反映到表四和减免税明细表上的期末余额了，但是我账上做了分录，借：应交税费—应交增值税（减免税款）贷：管理费用。这样可以吗？还是必须实际抵减的月份，才能做这笔分录。
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1.请问今年3月份有增值税税控系统维护费280元，在帐上已经做了会计分录： 借：管理费用-办公费280 贷：银行存款280 税额增值税申报还没有抵减这280，但是也做了抵减分录 借：应交税费-应交增值税-减免税款280 贷：管理费用 280 请问这样会计处理合理吗？ 2.这280元的维护费，在3月增值税申报时没有在附表四税额抵减情况表中填写，那么现在申报6月增值税时可以在附表四中补填上税额抵减本期发生额280吗？
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就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录 因为200的是5月份开错的，忘记作废了，而且我没有做这笔发票，以为作废了，结果没有，6月才红冲的
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老师，你好！在17年的时候，我做了一笔分录 借：应交税费—应交增值税—减免税费330 贷：管理费用—税控设备维护费330 结果在20年才发现这笔分录是错的，因为当时增值税申报表并没有见免这笔款。现在账上就显示我多交了这330的税，我该如何冲平才对？
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老师，我们这个月发生了税盘服务费。但是我们现在没有销项要交。还有留底。那我发生的时候分录就是，借：管理费用，贷：银行存款。是不？然后有销项的时候再做借应交税费减免税额贷管理费用。然后这个月也不用申报这笔服务费是不？
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老师，我去年12月暂估原材料数量少暂估了，导致现在暂估单价比实际发票少一分，已经领用一部分，并结转成本，现在分录要怎么做？公司是小企业准则
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实际抵扣的时候再做。
老师，那我去年12月已经做这笔账了，怎么办
是不是为了避免进项转出，以后买税控盘要普票就可以了
借管理费用贷应交税费，减免税款 是
就是再冲销之前那笔分录吗，跨年了也没影响是吧？
你好 是的，没有影响的可以。
老师，如果以后取得这种专票，能不认证，直接当普票使用吗？
我们现在处于建设期，可能要得三年后才运营，开始有销项，进项都可以一直留抵？
可以的，可以的，可以的。