演示账套

老师 2020年暂估了管理费用2021年收到发票该怎么做账？

2021-02-07 20:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-07 21:01

同学，你好。暂估做的具体分录是什么？如果一笔费用，借：管理费用，贷：应付账款—暂估，收到暂估的发票，冲销暂估，借：应付账款—暂估，贷：以前年度损益调整根据发票入账，借：以前年度损益调整，贷：应付账款等科目

快账用户1739 追问 2021-02-07 21:10

暂估时借管理费用贷库存现金

快账用户1739 追问 2021-02-07 21:10

因为现金太多了就用现金暂估了

齐红老师解答 2021-02-07 21:11

同学，你好，那就是库存现金替换应付账款就可以了

2021-02-07

你好，之前抵扣的企业所得税的吗？

2022-01-03

首先冲销之前的，借其他应付账款贷以前年度损益调整确认发票的，借以前年度损益调整贷其他应付

2022-05-10

您好，红字冲回暂估分录，按发票金额重新做账。涉及损益科目用以前年度损益调整

2021-03-02

你好，这个需要做借，其他应付款贷，以前年度损益调整-暂估重新做借以前年度损益调整-办公费，贷其他应付款，

2021-03-12

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