请问老师，2020年暂估的发票2021年跨年到了，分录怎么做

小企业会计准则，也可以用以前年度损益调整吗

您好，那您用未分配利润科目即可

暂估以后直接领用入成本了，一直没有收入，就没有结转成本，这样可以吗

您好，没收入不结转成本。可以成本挂账

2020年4季度的资产负债表左右两边数据不平，差额正好是存货里面少了未结转的成本的数据，是怎么回事啊，要怎么做

您好，是否是未分配利润科目导致？因为您有调整未分配利润科目，所以需要在报表里体现上述调整

那要怎么调整呢老师

您好，您暂估后是转入成本了？那您就需要将暂估成本红字冲回，按发票金额转成本

是的，暂估后当月直接转入成本了，那其实就没有这个暂估怎么办

您好，那您报表应当按发票金额转成本，这样就没差异了

您好，不是按暂估金额转成本

老师，没有收入，没有结转成本，只是暂估的原材料领用了，转入成本了，成本没有结转

不好意思，我刚没理解清楚老师意思，那暂估的原材料已经转入成本了要给他红红冲掉吗

您好，那您能说下领用不结转成本分录？不影响未分配利润科目，那不应当有差异。您看下未分配利润明细表，哪些不是结转本年利润科目

老师，那已经领用的暂估入库原材料是不是要红字冲掉呢

您好，是的，需要红字冲回的

老师，这个暂估是2020年9月份入的账，我在现在在2020年12月份的账上做红冲，那是不是需要更改财务报表，更正申报？这样会不会引起税务关注呢？