房地产开发企业，结转收入做了成本暂估，分录是 借：开发产品 贷：应付-暂估（不含税） 现在该合同结算了，结算金额小于应付-暂估，分录怎么冲回减成本？年末一次性冲减还是合同结算时就冲减？ 若结算金额大于应付-暂估，又怎么做分录？

房地产开发企业，结转收入做了成本暂估，分录是 借：开发产品 贷：应付-暂估（不含税） 现在该合同结算了，结算金额小于应付-暂估，分录怎么冲回减成本？年末一次性冲减还是合同结算时就冲减？ 若结算金额大于应付-暂估，又怎么做分录？

请教老师，如果去年的票成本票对方没给开，先暂估，同时结转成本。进行汇算清缴，到今年汇算清缴前票开过来了，再冲回暂估的商品，如果正好等于暂估的金额，就不用对已经结转的成本再冲回，对吧？如果大于暂估的金额，冲回库存商品，同时冲减成本，借：利润分配—未分配利润 负数 贷：库存商品 负数 借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 如果小于暂估的金额，分录相反。老师，我这些想的和写的分录对吗？

2019年小规模暂估分录：借库存商品，贷应付账款-暂估，也结转了成本，今年补开了普通发票，是只冲销应付这一步，还是结转成本这一步也一起冲销吗？具体前后分录怎么写？现在是一般纳税人，小企业会计准则

劳务结算做暂估对冲凭证怎么做，结算金额2000000，税率3％，结算不含税金额1941747.57，开了1300000的专票，发票不含税金额1262135.93，按合同应付数1700000 目前做的凭证是： 借：合同履约成本-工程施工-直接人工-劳务分包 贷：应付账款-建筑安装-暂估-暂估人工费 借：应交税费-待认证进项税额-其他 贷：应付账款-建筑安装-暂估-暂估人工费（对冲） 贷：应付账款-建筑安装-劳务

小规模零售，从5，6，7，月份进货合计15w，已付款，但未收到发票。分录 借库存商品 暂估 贷银行存款。已结转成本， 借主营成本15w 贷 库存商品 暂估15，付款是付给个人的，有可能拿不到票。现在年终了， 1，要不要把暂估 调整成 借库存商品15 贷：库存商品 2，暂估的已结转成本的 怎么做分录，要不要冲减