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建筑公司1月份工人的个税没有计提,然后这笔钱是由公司承担,交税后如何做分录呢?

2021-02-21 21:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-21 21:52

同学你好,交税后建议直接记入项目成本,或者计提一下处理也行。

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快账用户6852 追问 2021-02-21 21:59

2月份补计提嘛,计提借:工程施工-合同成本-间接费用-个人所得税 贷:应付职工薪酬-工资 交税时借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 是吗?

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齐红老师 解答 2021-02-21 22:11

同学你好,可以的。也可以计提时,借:工程施工-合同成本-间接费用-工资 贷:应交税费-应交个人所得税, 交税时借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款。

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同学你好,交税后建议直接记入项目成本,或者计提一下处理也行。
2021-02-21
您好。 借:应付职工薪酬—工资薪金6030 贷:银行存款6000 应交税费—个税30 借:应交税费—个税 贷:银行存款30
2021-03-03
1.计提工资:由于并未真正发放工资,所以“应付职工薪酬”只涉及社保部分。分录如下: 借:生产成本/管理费用/销售费用等 (单位及个人承担的社保费) 贷:应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 1.发放工资:由于并未真正发放工资,所以此步骤仅为缴纳社保费的操作。分录如下: 借:应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 贷:银行存款 1.缴纳社保:如果公司先为职工垫付了社保费,再由职工转交给公司,则分录如下: 借:其他应收款-职工 (个人承担部分) 应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 贷:银行存款 当职工将社保费转交给公司时: 借:银行存款 (个人承担部分) 贷:其他应收款-职工 (个人承担部分)
2024-02-01
你好  借管理费用,贷应付工资,借应付,贷银行  个人部分年报时要调整 
2023-04-17
借 银行 贷其他应付款 建议和单位员工一样做,挂靠 是违法的 
2021-09-22
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