去年的有笔账是一般纳税人开的是普通发票，但是搞错了，以为以为是免税的所有分录是直接借银行存款贷主营业务收入的，因为当时开的是免税的，然后今年一月份报税的时候自动扣了那笔税额，又跨年了，我现在怎么处理这笔错账呀
借利润分配贷应交税费应交增值税销项。
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去年的有笔账是一般纳税人开的是普通发票，但是搞错了，以为以为是免税的所有分录是直接借银行存款贷主营业务收入的，因为当时开的是免税的，然后今年一月份报税的时候自动扣了那笔税额，又跨年了，我现在怎么处理这笔错账呀
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老师，请问我增值税借方有一笔数字，是4月1号之前开的蓝字发票，当时是小规模纳税人免税，我就转为营业外收入，所以贷方没有数字了，现在红字冲回一笔业务，在4月1号之后，所以借方就多了一笔增值税数字，现在这笔业务我要继续转为营业外支出还是申报增值税的时候抵扣呢？
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老师您好，我在2020年做了一笔借：银行存款，贷：营业外收入。这样一笔分录，因为当时这个款的来源无法说明，今年发现这一笔是我们的应收账款。老师2020年的时候我们是小规模纳税人，今年是一般纳税人，老师我是直接红字分录，后重新做一笔蓝色分录，还是应该怎么调整。
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我们是小规模纳税人，去年12有一笔收入分录做错，在没有开出发票的情况下预收账款直接借：银行存款，贷：主营业务收入。 今年2月开出了发票，但是今年有1%的税率，这个项目应该怎么调？
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公司是一般纳税人，去年8月份开出一张普票，也申报了增值税。分录是借：银行存款1060，贷：主营业务收入 1000，应交税费-销项税 60。 12月的时候发生部分退款，把原有的普票全额冲红了，没有再开票。做的分录是 借：银行存款-1060（冲销8月凭证） 贷：主营业务收入 -1000（冲销） 销项税 -60（冲销） 又重新做了一笔分录： 借：银行存款 530 贷：主营业务收入（不开票收入） 500 销项税 30 这样分录处理是正确的吗？
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未取得发票的费用支出，可以预估销项税进来吗，是电费
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汇算清缴的时候，你的收入属于需要减少
是不是分录也可以借以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税销项，借应交税费应交增值税销项，贷银行存款，在借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整？
你的增值税少交了吗？
企业会计准则的用1000年度损益调整。
企业会计准则的用以前年度损益调整来做。
那个开成免税发票的增值税税额，这边纳税申报时税务局系统给自动扣了这笔开错的发票的税额
那你当时没有做交纳的分录吗？
没有做，当时以为一般纳税人开普票是免税的，所以写分录的时候是直接借银行存款贷主营业务收入，没有计提应交增值税销项
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这个。
是到纳税申报扣税额后，发现系统自动多扣了一笔税额，多扣的那笔就是开成了免税发票那笔的
你好，按上面的来做就可以。
可是那笔开错的是去年12月份的，都跨年了
增值税不涉及到损益，直接做就可以补做上。
那汇算清缴，收入需要减少吗
你好是的，需要减少的，减少的金额就是你的销项税额。
汇算清缴的时候怎么样减少收入，在哪里填写，需要些什么
纳税调整明细表 收入填写张载金额
那我现在分录应该全都怎么写，
借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税销项， 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税， 借应交税费未交增值税贷，银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
好的，谢谢
不用客气 周末愉快。