请问企业会计准则下，增值税的结转及缴纳分录是怎么样的？因为基础比较差，所以麻烦老师带入数据讲解，谢谢！

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2021-03-07

1.记录所得税费用（借方）和应缴税费-所得税（贷方）：借：所得税费用 20.31元贷：应缴税费-所得税 20.31元 1.当实际缴纳税款时：借：应缴税费-所得税 20.31元贷：银行存款 20.31元问题二：对于公司基本户扣缴的个人所得税，并在后期从工资中扣回的情况，会计分录可以这样处理： 1.当公司基本户扣缴个人所得税时：借：应缴税费-个人所得税（扣缴的金额）贷：银行存款（扣缴的金额） 1.在发放工资时，从员工工资中扣回已代扣的个人所得税：借：应付职工薪酬-工资（工资总额）贷：银行存款（实际支付工资）应缴税费-个人所得税（扣回的个人所得税） 1.如果之前已经计提了个人所得税，还需要冲减之前计提的税款：借：应缴税费-个人所得税（之前计提的金额）贷：所得税费用（之前计提的金额）

2024-03-05

1，2.每月都要计提。3 购销合同印花税万分之三没错， 4，现实中都是按照销售收入来计算购销合同印花税的，5.关于工资分录看我发的截图因为有个人承担的社保要向职工收回，发工资时有其他应收款，而计提时不用计提个人承担部分， 8，科目大部分一样，但小部分有差异的。这个区别就是科目不一样。

2021-09-10

你好我坐标河北我们这边税局软件客服有个答复，您可以参考但是建议和您当地税局12366确认下（另外只是供领导或高级人才居住的宿舍是有个税的）企业无偿给员工提供宿舍，属于福利性的支出，应并入“工资薪金所得”缴纳个税。但目前对于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。政策依据：《国家税务总局所得税司巡视员卢云就所得税相关政策2012年4月11日答疑》。

2022-10-26

快账用户8289 追问 2021-03-07 10:15

购买金税盘这种政策性减免的应该怎么做呢？

齐红老师解答 2021-03-07 10:16

买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时：借：管理费用贷：银行存款一般纳税人抵减时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用小规模纳税人，抵减时：借：应交税费—应交增值税贷：管理费用

快账用户8289 追问 2021-03-07 10:27

企业会计准则下金税盘是可以抵减的吗？然后应交增值税（减免税款）是不是也要结转到转出未交增值税里去？

齐红老师解答 2021-03-07 10:27

　　你好，对的，你的理解是正确的

快账用户8289 追问 2021-03-07 10:28

之前有听说应交税费（已交增值税）

这个科目是什么时候用呢？

齐红老师解答 2021-03-07 10:29

一般会你预交的时候用到的，很少

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亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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