考试，我的总账科目中本年累计应付职工工资借方金额大于贷方金额，可是我的计提和发放数额都是对应的，出现上面这种情况是什么原因呢？（我公司本月工资下月发放）
你去看明细账，去看下，借方和贷方，看几时出来借大于贷了
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考试，我的总账科目中本年累计应付职工工资借方金额大于贷方金额，可是我的计提和发放数额都是对应的，出现上面这种情况是什么原因呢？（我公司本月工资下月发放）
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汇算清缴的职工薪酬支出明细表里面关于工资薪金这块，账载金额填写应付职工薪酬-工资的贷方数字，实际发生额写借方数据吗？因为去年借贷方金额不一样，一部分年终奖在2月份发放的，12月份计提的。那么这种情况在汇算清缴之前就已经按照计提的金额发放了的，实际发生额是不是就应该填写贷方的金额呢？
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我司平常都是当月工资当月计提，当月发放，工资计提和发放都在当月记账，所以平时应付职工薪酬期末余额都是0，但是因为2022年12月份做了冲减以前年度2021和2020年的工资，所以导致从2022.12月份起应付职工薪酬的期末余额就是借方余额（也就是贷方负数余额）这个应付职工薪酬期末余额为负数的情况怎么处理呢？
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老师好，请问，社保的基数，是以应付职工薪酬—工资 的借方发生额？还是贷方发生额 来计算呢？ 因为我们每年1月份 都涨一点工资，而且我们工资是本月计提下月发放，所以我借方和贷方发生额是不一样的。借方其实是去年12月到今年11月份计提的，贷方是今年1月份到今年12月份计提的。因为每年1月计提时都涨点工资，所以借方和贷方发生额不一样。按哪个计算？
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老师，汇算清缴应付职工薪酬-职工工资本年累计支付的金额，借贷方不一致，应该怎么办呢？我们公司本月工资本月计提本月发放，23年期初贷方有余额，23年的账务也产生了一些贷方余额，如果后面找到差异了应该做哪些处理呢？
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老师，也是看本年累计数么
从二月开始
=54440%2B54440 你发累计数借方大于贷方，你这个2月工资少了，所以这个对方贷方少了=54440%2B8960
没有，我2月计提，3月发了
8960 我的意思这个不是54440 你看借方，发12月那个工资多，1月发也多， 2月少，对应2月计提工资少了，所以这个会借方大于贷方
老师麻烦您再帮我看一下
是一样的，这个对应这个发出工资比计提多，累计数，不是说你这个对应就不对
你账没有问题，这个，余额也对，就是20年累计一年，你发出比你计提多，
你1月有支付12月工资呢，这个最后一个月有计提12月，这个差额产生就是这个，
1月支付工资你上年计提了，计提12月工资是下年发，
所以产生这个差额，你看我箭头表地方，