演示账套

老师您好，企业5五分补交了20年的增值税，比如，1800，附加税180，滞纳金50，这个怎么做分录

2021-07-13 15:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-13 15:30

你好借：应交税费—应交增值税，附加税营业外支出—滞纳金贷：银行存款

快账用户5936 追问 2021-07-13 15:34

补交的是去年的，不用以前年度损益吗

齐红老师解答 2021-07-13 15:37

你好，补交的是去年的，增值税是负债科目，不需要通过以前年度损益调整科目核算。附加税计提的时候，需要通过以前年度损益调整科目核算

快账用户5936 追问 2021-07-13 15:39

附加税不计提可以吗

齐红老师解答 2021-07-13 15:44

你好，附加税是需要计提的，如果不计提就会导致应交税费—附加税借方一直有余额

快账用户5936 追问 2021-07-13 15:48

麻烦老师。从计提到补缴，你给我做一个完整的分录，谢谢

齐红老师解答 2021-07-13 15:51

你好，附加税的分录是借：以前年度损益调整 —税金及附加，贷：应交税费—附加税借：应交税费—附加税，贷：银行存款

你好借：应交税费—应交增值税，附加税营业外支出—滞纳金贷：银行存款

2021-07-13

借利润分配未分配利润，贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税，贷银行存款，借营业外支出滞纳金贷银行

2023-06-16

您好，我们往来科目都是平的，不用去调整账了，只有滞纳金是营业外支出，其他全部是利润分配-未分配利润借：利润分配-未分配利润营业外支出贷：银行这个分录是我的专管员分享的

2024-07-06

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
滞纳金
借：营业外支出
贷：银行存款

2025-07-28

是因为少做了收入一般纳税人吗？

2024-12-23

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