，老师，问下一家公司4月从小规模变一般纳税人，2月开的1%的服务发票，在5月开1%的发票冲回，5月增值税申报没带出负数发票，导致多交了增值税和附加税，这种情况是一定要更正5月的申报表吗，还是可以从6月的申报表中减除未算的负数销售额和增值税？

那更正后，5月多交的增值税和附加税填哪里呢？

在申报6月的时候

，2月开的1%的服务发票，在5月开1%的发票冲回， 你这个是之前 季度交过税，按小规模？没有交过申报是不算进去， 要是交过，这个申请退税会直接退税，申请抵减，需要去税局大厅，申报之后缴款时候给税局大厅说抵减，这个要税局那边按抵减后扣 前几天我刚电话问过税局，湖北税局回复

是5月份多交了税，多交的部分就是5月开的1%的负数发票，没申报

这个对应这个1%这个2月蓝字发票交税没，没有交税，这个不算多交税

一季度已经超了，税是交了的

那这个对应去更正5月，这个对于3% 填写，负数，这个对应2%填写减免表，去大厅去申报

多交这个应补退税额出来是负数，不是单独自己哪里填写，

老师，意思只要去税务局大厅更正5月的数据，6月的数据正常在电子税局申报就可以带出要抵减的税款了么？

这个不会，是后续申报时候要扣款需要去大厅扣，湖北税局这样回复，

好的，谢谢

好的我先回复别的学员了，你电话问下你税局比较好，我建议你问下你税局口径

嗯嗯，感谢