老师好，7月支付6月的办公场地房租费用，6月份的账务处理需要计提房租吗？如何进行账务处理？7月收到6月的账单且已支付，但是没有发票，如何进行账务处理？

没有发票的话那申报企业所得税的时候就得调账吧？

对的，汇算清缴的时候调增。

老师，因为现在支付的金额是不含税的金额，如果后面代开发票回来，发票上的金额肯定比支付的金额多，例如：实际支付10000，代开发票金额是10500，如何做账？

你好需要补支付吗？

不需要，就是物业不给开发票，要发票只能自己去代开

我是说给你开了发票之后需要补吗？不需要补的话，差额放到营业外收入里面。

开了发票要补税点的费用

借预付账款贷银行存款，借管理费用贷预付账款。

老师，那联系一下前后，后面要补开发票的话前面计提的分录不就有冲突了吗？

冲突之前做了预付，如果做了管理费用的话，之前的管理费用需要红冲，然后做发票的。

红冲的话，那计提的也要红冲了？能不能到时候等发票回来之后，补记提差额部分和补支付差额部分？ 如果一开始按照预付账款的话，计提的分录又是怎样？（我有点晕了）

你好 可以的 7月支付6月的办公场地房租费用，6月份的账务处理需要计提房租吗？如何进行账务处理？7月收到6月的账单且已支付，但是没有发票，如何进行账务处理？ 2021-07-15 14:34 你好，需要的六月份应该是借管理费用贷，其他应付款，七月份支付，借其他应付款贷，银行存款没有发票也可以这么做。 2021-07-15 14:35 这个吗

具体的哪一个分录没有看懂。

老师，我重新表达一下：是如果一开始进行账务处理的时候，就按照预付账款来处理的话，需要计提房租吗？那计提的分录是怎么做？例如：我7月份的时候支付6月份的房租，借预付账款 贷银行存款，等发票到了，借管理费用 贷预付账款。那我7月份是不是还要计提本月的房租费用？这个怎么计提？