老师好，我们是小企业会计准则，去年有比保证金应该计入应收帐款却计入了管理费用，企业所得税汇算已经清缴了并且报表也报了，如年无收入是亏损，请问这个我们怎么调整，是今年借应收账款借管理费用负数，这样好还是借应收账款贷未分配利润，需要去改已经申报的财务报表和汇算清缴表吗，谢谢老师

如果金额不大，建议做分录： 借应收账款借管理费用负数

不需要去改已经申报的财务报表和汇算清缴表的

调整分录：借应收账款贷未分配利润，这样计入需要去调整汇算清缴表和财务报表吗

如果金额不大也可以不用调整的，明年汇算清缴时一起调整一下即可。

能具体说一下怎么操作吗

汇算清缴时填写纳税调整和费用明细表即可

请问小企业会计准则下，如果去年押金计入费用了，汇算清缴完成，今年计入借应收借管理费用负数，不调整已经报送的数据，这样是否合法

你好！ 如果金额不大也是可以的

如果前期公司没什么收入和业务，这比在5、6千可以吗，是小企业会计准则下可以，还是其他会计准则都可以，辛苦老师了，因为在计算所得税时系统会自动扣除去年亏损额，这样就抵消了

可以的，金额不大是可以的。

您好，如果供应商和公司签了合同，以双方公司的名义，但供应商要求我发打入对方指定账户（私户），给开的是收据，我方员工先代付，之后公司打给员工，商品入库存，这个怎么记账，是否需要年底调增，调增哪项

新的问题，请重新提问吧

好的，谢谢老师