你好! 可以做调整分录:借应收账款贷未分配利润
请问在小企业会计准则下,去年有一笔保证金计入了管理费,已经所得税汇算清缴且财报也报了,今年应该怎样调整,需要去税务更改申报吗,去年收入为0,即使不计入费用也不用交所得税,如果今年直接借应收借管理费用负数,是不是需要多交这部分管理费用的税,怎么处理好,谢谢
老师好,我们是小企业会计准则,去年有比保证金应该计入应收帐款却计入了管理费用,企业所得税汇算已经清缴了并且报表也报了,如年无收入是亏损,请问这个我们怎么调整,是今年借应收账款借管理费用负数,这样好还是借应收账款贷未分配利润,需要去改已经申报的财务报表和汇算清缴表吗,谢谢老师
老师,公司去年有笔管理费用还没收到发票先入账了,款也没付,分录借:管理费用,贷:其他应付款。今年汇算清缴的时候也没取得发票,所以做了调增,现在已经确认了这个业务不做了,请问我会计账务上怎么处理
老师,一般纳税人,小企业会计准则记账下,2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 结转到利润分配未分配利润的这个数是调整上年利润的吗?需要计入当年损益缴纳计入今年并缴纳所得税吗? 请问到年底利润表中的净利润加上去年的未分配利润的总额和年底资产负债表中的未分配利润数整差退回的这个税款数,这样对吗?
股权转让款的可回收性高吗
其他应收款中的股权转让款占比较大,对其他应收款的质量分析有什么影响
其他应收款中有占比较大的股权转让款说明了什么
在工业统计年鉴中的某一个产业的总产值怎么算?
甲公司拟在厂区内建造一幢新厂房,有关资料如下:(1)2x12年1月1日向银行专门借款60000000元,期限为3年,年利率为6%,每年1月1日付息。(2)除专门借款外,公司只有一笔其他借款,为公司于2x11年12月1日借入的长期借款72000000元,期限为5年,年利率为8%,每年12月1日付息,假设甲公司在2x12年和2x13年底均未支付当年利息。(3)由于审批、办手续等原因,厂房于2x12年4月1日才开始动工兴建,当日支付工程款24000000元。工程建设期间的支出情况如下表所示。
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(两个方案分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)需要计算过程,不用写公式谢谢
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)谢谢
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(分别求出应纳增值税合计,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)谢谢老师
甲公司为增值税一般纳税人,本年春节期间为促销产品有两种方式可供选择:一是采用“买一赠一”方式促销,销售一台价值3390元的空调(购进价值2825元)的同时,赠送一台价值452元的电风扇(购进价值为339元),甲公司将赠送的452元的电风扇单独开具发票。二是采用“买一赠一”方式促销,销售一台价值3390元的空调(购进价值为2825元)的同时,赠送一台价值452元的电风扇(购进价值为339元),甲公司将原品与赠品公允价值之比分摊不含税价款并分别填写在同一张发票的“金额”栏中。以上价格均为含增值税价格。进行纳税筹划(分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,应纳税额合计,净利润)
个人所得税app账号绑定问题要找哪个啊
如果金额不大,建议做分录: 借应收账款借管理费用负数
不需要去改已经申报的财务报表和汇算清缴表的
调整分录:借应收账款贷未分配利润,这样计入需要去调整汇算清缴表和财务报表吗
如果金额不大也可以不用调整的,明年汇算清缴时一起调整一下即可。
能具体说一下怎么操作吗
汇算清缴时填写纳税调整和费用明细表即可
请问小企业会计准则下,如果去年押金计入费用了,汇算清缴完成,今年计入借应收借管理费用负数,不调整已经报送的数据,这样是否合法
你好! 如果金额不大也是可以的
如果前期公司没什么收入和业务,这比在5、6千可以吗,是小企业会计准则下可以,还是其他会计准则都可以,辛苦老师了,因为在计算所得税时系统会自动扣除去年亏损额,这样就抵消了
可以的,金额不大是可以的。
您好,如果供应商和公司签了合同,以双方公司的名义,但供应商要求我发打入对方指定账户(私户),给开的是收据,我方员工先代付,之后公司打给员工,商品入库存,这个怎么记账,是否需要年底调增,调增哪项
新的问题,请重新提问吧
好的,谢谢老师
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢