我是一般纳税人，开具13%的票，取得进项9%的农产品发票，报税时加计1%抵扣。举例，我取得进项票1000（不含税）+90（进项税），共计应付账款1090。我报税的时候是按在1000的基础上加计1%，多抵扣100的进项税。但是我做账的时候，应付账款肯定是不能动的，还是1090，那我分录借：原材料990.91，进项税99.09 贷：应付账款1090。我这样做的话，进项税和报税有误差，要是我按税务上的借：原材料1000 进项100 贷应付账款1100。这时候应付账款又不对了，我应该咋做分录

老师 我就是购买材料款已付货也已经到了 但发票还没开 我这样做分录1付货款，收原材料。 借预付账款，贷银行存款（付款金额）。 材料股价入库，借原材料，贷预付账款（不含税材料价格）。 收到发票，先红字冲销入库的材料价格。 再做入库的凭证，借原材料，借应交税费-增值税-进项税，贷预付账款（付款金额）。还是这样做分录2借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款

请问我公司9-11月的出口产品，因某些原因，税局不让免抵退，要求改成免税，那原来这些产品的进项抵扣要做进项转出，我原来购进原材料时是借：原材料/委托加工物资，借：进项税额，贷：应付帐款，现在做进项转出的话，会计分录要怎么做？

我是一般纳税人，开具13%的票，取得进项9%的农产品发票，报税时加计1%抵扣。举例，我取得进项票1000（不含税）+90（进项税），共计应付账款1090。我报税的时候是按在1000的基础上加计1%，多抵扣100的进项税。但是我做账的时候，应付账款肯定是不能动的，还是1090，那我分录借：原材料990.91，进项税99.09 贷：应付账款1090。我这样做的话，进项税和报税有误差，要是我按税务上的借：原材料1000 进项100 贷应付账款1100。这时候应付账款又不对了，我应该咋做分录

老师，小规模纳税人进项税不抵扣，我收到成本发票的时候做凭证时可以直 1、借：主营业务成本5000 贷：应付账款5000 还是应该把增值税进项税也做进去 2、借：主营业务成本4950.5 应交税费-增值税-进项税额49.5 贷：应付账款5000 老师帮我看一下1和2哪个分录是正确

我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？