水电费之类的公司成本已经付款，当月发票未来。公司有规定必须把当月所有收支入账，且付款要过应付。分录应该怎么做？？

但当月已经付款，涉及到银行存款要做。公司不允许编调节表，所以分录怎么做

同学你好，这个一样可以做， 借管理费用 贷应付账款

接着我们再做一笔分录，借应付账款贷银行存款。

那下月发票来了怎么做呀

同学你好，如果发票来了的话，就冲掉暂估的管理费用。

然后按照发票上面的金额重新入账。

老师，以前他们针对这种情况分录是借主营成本贷其他应付-预提费用，借应付贷银行。下月来票借预提贷应付。这样做账可以吗？我总觉得奇怪

同学，你好，这个入账不太规范呢， 这里水电费一般是列支为期间费用。 贷方可以是其他应付款。

那紧接着做了借应付贷银行可以嘛？总觉得这个分录就是为了遵守公司做账规则，强行过了一遍应付帐款

同学， 这个应该是你们企业为了归集计提费用，通过了其他应付款这个账户进行归集。

我说的是他做完计提后，为了过应付帐款，直接借应付贷银行，这笔分录感觉怪怪的，这样期末应付帐款余额容易出现借方，没问题吗

同学， 这个应付账款是根据实际支付的银行存款来计提的吧？不会出现余额的。 其实过了应付账款也有好处，设了二级科目方便期末调整。

当月会出现借方余额，等下月，等下月来票后借其他应付预提贷应付才能zuopib作平

建议把这个其他应付款和应付账款合并成一个科目来做。

老师建议是按以前方法做下去，还是改成直接用应付款？