有个问题想请教下你，就是做公司内账，如果每个月都不计提工资直接做发放分录，那么这个职工薪酬需要在资产负债表里塡写吗

有个问题想请教下你，就是做公司内账，如果每个月都不计提工资直接做发放分录，那么这个职工薪酬需要在资产负债表里塡写吗

老师，去年我多计提和多发放工资了，然后在今年冲的，是这么弄的， 借；应付职工薪酬，贷：利润分配—未分配利润 借：银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 我想问下我这么做去年的资产负债表没有变化，那我报税务年报是在工资那直接调减就行么，然后只要税务年报对着就行是不，账这么做完变了，未分配利润变了，但是报表没有变化，老师，每个都给我解答下

你好，有个问题请教，社保我按正常的做了计提，也做了缴纳。例如分录为:借:管理费用–社保（公司部分）800贷:应付职工薪酬–社保800借:应付职工薪酬–社保800其他应收款–社保（个人部分）400贷:银行存款1200有个员工停薪留职了，做工资表时，社保个人部分和公司部分就全由员工个人承担，这种情况我怎么做发放工资的分录呢？例如计提工资的分录为:借:管理费用–工资3000贷:应付职工薪酬–工资3000那么发放的分录应该怎么做？其他应收款–社保（个人部分）贷方还是400吗？

实务#请问下:公司每月给员工发放实物福利，人人有份的那种，需要缴纳个税吗？如果需要，是不是计入工资里按照“工资薪金”缴纳个税？那怎么记账？因为发放的时候直接计入管理费用和应付职工福利，如果计入工资里会增加工资收入，会增加实发工资金额呀，因为是非货币性福利，这个工资表怎么弄？然后福利这部分又要再次计入“管理费用—工资”吗？这块账我想不明白，麻烦老师指导下，谢谢！

老师，工资直接做的借管理费用工资，贷银行存款，怎么会被查呢，依据在哪我又没在税务系统里做账，申报表里也不会显示这部分，即便是计提的话也是当月计提当月发放，资产负债表上应付薪酬里就不会有余额，这个可能被查帐的依据在哪里呢