演示账套

进账大于销项月底结转的会计分录

2021-08-06 18:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-06 18:17

同学你好，进项税大于销项税，可以不用结转，进项税减去销项税余额就是留底进项税额。

快账用户9650 追问 2021-08-06 18:18

分录如何做？

齐红老师解答 2021-08-06 18:20

同学一般情况下是不需要做的，如果你要做，可以参考如下。月末转入未交增值税科目如下：借：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税（进项税额）。

快账用户9650 追问 2021-08-06 18:21

不做的话就不用管账面的进销项吗？

齐红老师解答 2021-08-06 18:22

同学不是不用管账面的销项，而是等要缴纳税款的时候再结转。

快账用户9650 追问 2021-08-06 18:22

好的，明白了，谢谢啦

齐红老师解答 2021-08-06 18:23

<不客气，请评分五分，持续关注学习，祝生活愉快>

同学你好，进项税大于销项税，可以不用结转，进项税减去销项税余额就是留底进项税额。

2021-08-06

您好，结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

2021-02-24

您好借：应交税费-应交增值税-销项税额借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

2021-11-10

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-09-05

你好借应交税费-应交增值税- 销项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税- 进项税。这样挂；转出未交增值税是留抵进项税。这个就这样挂着；以后有税抵减即可

2021-04-10

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